Парус-Бюджет 8: Бухгалтерия.
В данном документе описывается порядок работы с модулем «Таксономия» ПП «ПАРУС-Бюджет 8».
Данный модуль предназначен для автоматизации технологической интеграции данных бухгалтерского учета с Модулем сбора данных Подсистемы учета и отчетности Государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» (МСД ПУиО ГИИС ЭБ, или сервис Таксономии данных) в целях создания единого информационного пространства и обеспечения доступа к объектам технологической интеграции в режиме реального времени.
Модуль функционирует только при наличии в лицензии модуля «Бухгалтерский учет» или «Бухгалтерский учет с архивом отчетности». Возможности заполнения сведений Таксономии вручную для последующего предоставления данных в МСД ПУиО не предполагается.
Модуль обеспечивает:
Учет ⇒ Версии ⇒ действие «Загрузить» ⇒ указать файлы для импорта ⇒ нажать ОК.
Файлы для загрузки необходимо предварительно выгрузить из Личного кабинета (ЛК) учреждения в МСД ПУиО, где определяется актуальная версия Таксономии. При этом следует учитывать, что ответы на вопросы, связанные с функциональностью данного ЛК, можно получить путем обращения в службу поддержки МСД ПУиО.
Каждая новая версия правил Таксономии выпускается МСД ПУиО с датой окончания действия, равной 31.12.2999. При этом в предыдущей (существовавшей ранее) версии дата окончания действия изменяется со значения 31.12.2999 на дату, предыдущую от даты начала действия новой версии. Поэтому загрузку каждой новой версии необходимо осуществлять в следующем порядке:
Учет ⇒ Периоды предоставления данных ⇒ действие «Загрузить периоды» ⇒ указать файлы для импорта и принадлежность (учреждение, для которого осуществляется загрузка) ⇒ нажать ОК.
Загрузка осуществляется в «текущий» каталог раздела.
Файлы для загрузки необходимо предварительно выгрузить из Личного кабинета (ЛК) учреждения в МСД ПУиО, где определяется, за какие именно периоды учреждению необходимо предоставлять данные. При этом следует учитывать, что ответы на вопросы, связанные с функциональностью данного ЛК, можно получить путем обращения в службу поддержки МСД ПУиО.
Существующая версия Таксономии предполагает существование двух видов периодов представления данных: «Оперативные» и «Отчетные».
Для сведений учета 2025-го года:
Для сведений учета начиная с 2026-го года:
В случае необходимости выполнения повторной загрузки файла с периодами предоставления данных следует сначала удалить ранее загруженные записи периодов предоставления данных Таксономии за необходимый год (включить режим отображения «Список» в каталогах, выделить необходимые записи раздела и выполнить действие «Удалить»), после чего выполнить загрузку нового файла с периодами предоставления данных.
Учет ⇒ Периоды предоставления данных ⇒ действие «Сформировать данные за период» ⇒ в открывшемся окне параметров при необходимости указать каталоги для остатков и оборотов ⇒ нажать ОК.
Остатки и обороты может потребоваться разделять по каталогам, например, при формировании данных для разных учреждений. Актуально для централизованной бухгалтерии или «единого сервера» с делением по юридическим лицам.
Действие в разработке.
Учет ⇒ Периоды предоставления данных ⇒ действие «Создать запрос на отправку данных» ⇒ при необходимости выбрать каталог раздела «Журнал взаимодействия с МСД» и/или указать параметры формирования файла остатков перезагружаемых периодов ⇒ нажать ОК.
При этом в состав формируемого пакета данных Таксономии входит файл остатков перезагружаемых периодов и файл с операциями межотчетного периода.
Файл остатков перезагружаемых периодов в составе пакета данных Таксономии необходимо заполнять только том в случае, если по некоторым счетам изменились данные бухгалтерского учета, ранее уже переданные в МСД ПУиО. Такая ситуация может возникнуть, например, в случае появления в текущем году операций межотчетного периода, датированных 31-м декабря предыдущего года, которые изменяют входящие остатки текущего года.
В состав данного файла включаются остатки на конец каждого из периодов предоставления данных Таксономии только по счетам, предполагающим детализацию по аналитикам «График начисления амортизации» (GRAF_AMORT) (объекты прав пользования активами) и «График исполнения задолженности» (GRAF_ISP) (в основном - дебиторская и кредиторская задолженность). Вышеперечисленные аналитики заполняются только в остатках Таксономии, и не заполняются в оборотах Таксономии, и автоматически пересчитать остатки по счетам, предполагающим наличие данных аналитик, на стороне самого МСД ПУиО невозможно. Поэтому МСД ПУиО запрашивает измененные данные об остатках по таким счетам из бухгалтерских систем субъектов предоставления данных. При этом из перечня остатков на дату окончания каждого из периодов предоставления данных, входящих в период, указанный в параметрах формирования пакета данных, исключаются остатки на даты окончания 1-й и 2-й декад месяца в случае, если в указанный диапазон дат входит дата окончания соответствующего месяца.
Файл операций межотчетного периода MO.xml в качестве источника данных использует проводки хозяйственных операций, обособленные типом «Межотчетный период», у которых дата обособления (регистрации) операций межотчетного периода попадает в выбранный период предоставления данных Таксономии, а дата операции равна значению 31.12 года, предшествующего году периода предоставления данных. При этом сведения о таких проводках отражаются в разделе «Обороты» модуля «Таксономия» с датой, равной дате обособления (регистрации) операций межотчетного периода проводки в модуле «Бухгалтерский учет», и исключаются из перечня «обычных» оборотов Таксономии, используемых для заполнения файлов DataTransactions_Х.xml.
Внимание! Ранее при формировании данных Таксономии операции межотчетных периодов отражались в оборотах Таксономии как «обычные» операции. Поэтому в целях исключения возможного дублирования данных в случае повторного предоставления в МСД сведений за декабрь 2025-го года необходимо, чтобы дата обособления (регистрации) операций межотчетного периода проводок в модуле «Бухгалтерский учет», сведения о которых ранее уже были предоставлены в МСД в составе файла DataTransactions_31.xml, была равна значению 31.12.2025!
Функции ⇒ Журнал взаимодействия с МСД ⇒ найти запись журнала, сформированную действием из п. 1.2.5 ⇒ действие «Подписать».
Пакет оперативных данных достаточно подписать только усиленной квалифицированной электронной подписью должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и которое уполномочено на подписание бухгалтерской (финансовой) отчетности (главного бухгалтера).
Пакет отчетных данных помимо УКЭП главного бухгалтера также необходимо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя учреждения-субъекта интеграции данных или уполномоченного им лица, либо усиленной квалифицированной электронной подписью самого юридического лица (т.е. пакет отчетных данных подписывается двумя УКЭП).
Действие «Подписать» может быть выполнено многократно.
При выполнении действия «Подписать» для каждого xml-файла внутри сформированного пакета данных осуществляется формирование отдельного файла отсоединенной электронной подписи.
Информация об электронных подписях, наложенных на пакет данных, отображается в спецификации «Электронные подписи» раздела «Журнал взаимодействия с МСД».
Функции ⇒ Журнал взаимодействия с МСД ⇒ найти запись журнала, сформированную действием из п. 1.2.5 ⇒ действие «Выгрузить данные».
Данное действие необходимо для последующей загрузки сформированного пакета данных в МСД ПУиО вручную через Личный кабинет.
Функции ⇒ Журнал взаимодействия с МСД ⇒ найти запись журнала, сформированную действием из п. 1.2.5 ⇒ действие «Отправить».
Данное действие необходимо для отправки в МСД ПУиО сформированного и подписанного пакета данных через веб-сервисное взаимодействие через ЕСМВ.
Функции ⇒ Журнал взаимодействия с МСД ⇒ найти запись журнала, сформированную действием из п. 1.2.5 ⇒ действие «Получить».
Действие доступно для многократного вызова и запрашивает из очереди сервиса всю информацию по отправленному ранее пакету данных, доступную на момент вызова. В зависимости от промежутка времени между отправкой запроса на передачу данных и вызовом действия «Получить» могут быть последовательно получены квитанция ЕСМВ, квитанция МСД, а также получено или обновлено значение статуса отправленного запроса на передачу данных.
Функции ⇒ Журнал взаимодействия с МСД ⇒ найти запись журнала, сформированную действием из п. 1.2.5 ⇒ действие «Выгрузить протокол».
Действие доступно при получении информации об успешной обработке сервисом МСД ПУиО отправленного пакета данных. При вызове действия осуществляется скачивание полученного от сервиса протокола с ошибками и предупреждениями в xml-формате.
При получении от сервиса МСД ПУио информации об отказе в принятии отправленного пакета данных соответствующая информация, возвращенная сервисом, будет отражена в колонке «Сообщение об ошибке» раздела «Журнал взаимодействия с МСД».
Учет ⇒ Обороты.
Раздел предназначен для просмотра оборотов (сведений о проводках хозяйственных операций в разрезе необходимых аналитических данных), сформированных для Таксономии по данным бухгалтерского учета.
Ввиду значительного объема показателей для оперативного визуального представления данных удобно использовать окно просмотра.
Учет ⇒ Остатки.
Раздел предназначен для просмотра остатков средств (сведений об остатках в разрезе необходимых аналитических данных), сформированных для Таксономии по данным бухгалтерского учета.
На текущий момент заполняются остатки на:
Если дата начала или окончания периода предоставления данных Таксономии совпадает с датой начала или окончания учетного периода Паруса (какой-либо записи словаря «Учетные периоды» модуля «Бухгалтерский учет»), то расчет остатков на такую дату осуществляется по хранимым остаткам модуля «Бухгалтерский учет». При этом:
Если же дата окончания периода предоставления данных Таксономии не совпадает с датой начала или окончания учетного периода Паруса, то расчет остатков на такую дату осуществляется по данным модуля «Таксономия» как остаток на начало этого периода плюс обороты за период в разрезе соответствующих аналитик Таксономии.
Следует принимать во внимание, что требования Таксономии для счетов нефинансовых активов (коды счетов 1ХХ.ХХ) предполагают наличие детализации остатков средств по соответствующим объектам учета (конкретным объектам основных средств, непроизведенных/нематериальных активов, прав пользования и т.д. и т.п.). Остатки по счетам амортизации (104.ХХ) и обесценения (114.ХХ) согласно требованиям Таксономии также требуется выгружать в разрезе конкретных объектов НФА, в рамках которых эта амортизация и убыток от обесценения актива были начислены. При этом хранимые данные в разделе «Остатки средств по счетам» логически увязать с конкретными инвентарными карточками невозможно. Поэтому расчет остатков Таксономии по счетам амортизации и обесценения на дату, совпадающую с датой начала или окончания учетного периода Паруса, осуществляется следующим образом:
Аналогичным образом остатки по счетам капитальных вложений (106.ХХ), которые для Таксономии требуется детализировать в разрезе каждого объекта капитальных вложений, рассчитываются не по хранимым остаткам счетов 106.ХХ, а по данным раздела «Карточки капитальных вложений». При этом в словаре «План счетов» модуля «Бухгалтерский учет» у счетов 106.ХХ обязательно должен быть выставлен чек «Счет капитальных вложений».
Также следует отметить особенности расчета остатков по корреспондирующим счетам операций по исправлению ошибок прошлых лет, которые согласно требованиям Таксономии требуется отражать в разрезе соответствующих причин возникновения ошибок прошлых лет, как и сами исправительные обороты. Поскольку детализация в разрезе причин возникновения исправляемых ошибок прошлых лет присутствует только в хозяйственных операциях при помощи действия «Обособить», и отсутствует в хранимых остатках модуля «Бухгалтерский учет», расчет соответствующих остатков Таксономии для таких счетов осуществляется только по данным проводок ХО, отбираемых с 01.01.ГГГГ по соответствующую дату расчета остатков. При этом предполагается, что остатки на 01.01.ГГГГ для таких счетов всегда и безусловно должны быть нулевыми вследствие их «закрытия» в конце предыдущего года на финансовый результат прошлых отчетных периодов (401.30).
Словари ⇒ Таксономия ⇒ [сведения об аналитиках учета].
Разделы предназначены для просмотра сведений о соответствующих аналитических разрезах проводок и остатков средств, сформированных для Таксономии по данным бухгалтерского учета.
Формирование данных аналитических разрезов осуществляется одновременно с формированием сведений о проводках и остатках по данным бухгалтерского учета.
Краткое описание алгоритмов заполнения данных аналитических разрезов по данным модуля «Бухгалтерский учет» приведено в документе, выложенном на ftp по пути:
/master_disk/PARUS_8/БЮДЖЕТ/Инструкции/Бухгалтерский учет/Таксономия/Порядок заполнения аналитик счетов в рамках Таксономии.xlsx
Для успешной передачи данных в МСД ПУиО может потребоваться провести так называемую «нормализацию» данных бухгалтерского учета. Этот процесс представляет собой согласование аналитической детализации учета с требованиями, регламентированными стандартами и инструкциями по ведению бухгалтерского учета учреждений бюджетной сферы, формализованными и оцифрованными в виде требований Таксономии данных. Можно выделить следующие этапы нормализации учета:
Анализ записи словаря «Бюджетополучатели», связанной с контрагентом-юридическим лицом, который является субъектом технологической интеграции, в модуле «Бухгалтерский учет». Для корректного предоставления данных в МСД ПУиО в соответствующем бюджетополучателе должны быть заполнены корректные значения Кода по сводному реестру и Типа учреждения (казенное, бюджетное или автономное).
Анализ актуального перечня балансовых и забалансовых счетов с видом учета «Бухгалтерский» на предмет их соответствия требованиям стандартов и инструкций по ведению бухгалтерского учета. В соответствующем периоде предоставления данных не должно быть остатков и оборотов по счетам с видом учета «Бухгалтерский», которые отсутствуют в инструкциях/стандартах Минфина России по ведению учета. При использовании, например, собственных забалансовых счетов для отражения показателей управленческого учета, таковые счета в словаре «План счетов» должны быть отражены с видом учета «Налоговый». В противном случае данные по счетам, нерегламентированным инструкциями/стандартами бухгалтерского учета и отраженным по виду учета «Бухгалтерский», могут привести к появлению ошибок при формировании данных Таксономии либо при попытке их загрузить в МСД ПУиО.
Анализ аналитики рабочего плана счетов учреждения на предмет наличия атрибутов, обязательных с точки зрения Таксономии данных. Для этого необходимо сопоставить информацию из Таблицы 2.2 «Правила выгрузки аналитик» Тома 2 форматов Таксономии по кодам счетов, где в колонках «Допустимость пустых значений в остатках» и/или «Допустимость пустых значений в оборотах» указано значение «Нет» (т.е. аналитика является обязательной), с информацией в существующих аналитических счетах. В процессе выполнения этого сопоставления информации необходимо учитывать описание алгоритмов заполнения соответствующих аналитических разрезов по данным модуля «Бухгалтерский учет». Необходимо понимать, что отсутствие в учете данных, которые с точки зрения Таксономии являются обязательными, при попытке передать такие данные в МСД ПУиО будет приводить к появлению блокирующих ошибок, и такие данные приняты не будут.
Анализ аналитики рабочего плана счетов учреждения на предмет наличия атрибутов, необязательных с точки зрения Таксономии данных. Выполняется аналогично предыдущему пункту. Отсутствие данных, которые с точки зрения Таксономии являются необязательными, при попытке передать такие данные в МСД ПУиО будет приводить к появлению предупреждений в протоколе проверки, и такие данные принимаются к учету в МСД ПУиО. Однако следует понимать, что в любой момент времени аналитики, обязательные с точки зрения положений инструкций/стандартов бухгалтерского учета и пока что необязательные с точки зрения Таксономии, могут быть «переключены» в обязательные в самом МСД ПУиО. После такого переключения данные оборотов за период, в котором произошло это переключение, не будут приниматься к учету в МСД, если в них не заполнена ставшая теперь обязательной аналитика. Также не будут приниматься к учету остатки на конец данного периода с этой незаполненной аналитикой. Остатки на начало данного периода с этой незаполненной аналитикой будут считаться допустимыми. Поэтому следует также проводить работу по добавлению в учет недостающих аналитических данных, которые прямо сейчас являются необязательными.
Корректная настройка КБК, используемых в учете. В записях словарей «Структура расходов», «Бюджетная классификация доходов» и «Источники финансирования дефицитов» модуля «Бухгалтерский учет» должны быть заполнены ссылки на соответствующие вложенные дескрипторы КБК (например, Целевая статья, Вид расходов и т.д.) с корректными значениями кодов. Также следует обратить внимание, чтобы у актуальных записей КБК, используемых в учете ПБС, БУ и АУ был снят чек «Использовать при формировании номера счета» для поля «Главный распорядитель» («Администратор доходов» и «Администратор источников» соответственно).
Анализ учета прав пользования НФА. Регистром-источником данных для формирования Карточки учета прав пользования нефинансовыми активами (ф. 0509214) в ПП «ПАРУС-Бюджет 8» является раздел «Инвентарная картотека». Соответственно, информация об объектах прав пользования НФА должна присутствовать в виде соответствующих инвентарных карточек, в которых указан способ начисления амортизации «В сумме арендных платежей». Использование «Линейного» способа начисления амортизации не дает возможности корректно заполнить сведения о графике начисления амортизации для объектов прав пользования НФА (раздел 2 Карточки 0509214), а также данных об этом графике при формировании пакета сведений Таксономии.
Сверка данных по амортизации и обесценению между хранимыми остатками и данными Инвентарной картотеки в модуле «Бухгалтерский учет». Поскольку сведения об остатках по счетам амортизации и обесценения для Таксономии заполняются исключительно по данным раздела «Инвентарная картотека», должны отсутствовать какие бы то ни было расхождения между данными оборотной ведомости и ИК. Любые расхождения в этой части (например, в результате ошибок в КБК) могут привести к формированию некорректных данных Таксономии.
Сведения о контрагенте для заполнения соответствующих аналитик Таксономии, применяемых для отражения данных по счетам задолженности. Данные о соответствующем контрагенте возможно заполнить только в том случае, если счет имеет «взаиморасчетную» типовую форму аналитического учета (т.е. если данные по этому счету отражаются в разделе «Расчеты с дебиторами/кредиторами»), поскольку при этом в системе присутствуют хранимые остатки в разрезе контрагентов. Данное замечание относится ко всем счетам задолженности без исключения, в том числе и к счетам расчетов по заработной плате и налогам (302.11, 303.ХХ и т.д.).
При ведении учета на т.н. «длинном» плане счетов, когда в заголовке словаря «План счетов» сформированы номера счетов (26 символов), а не коды счетов (9 символов), следует обратить внимание на счета финансовых результатов прошлых отчетных периодов (401.30). Инструкции по ведению учета предполагают использование нулевого КОСГУ для данного счета (000), поэтому зачастую такие «длинные» счета могут вообще не содержать ни одного аналитического счета. В этом случае при переносе остатков на начало очередного учетного периода в модуле «Бухгалтерский учет» в разделе «Остатки средств по счетам» не будет ни одной записи в спецификации «Остатки по аналитическим счетам». При этом именно данные остатков по аналитическим счетам модуля «Бухгалтерский учет» используются для заполнения остатков Таксономии, и при отсутствии таковых окажутся незаполненными и остатки в модуле «Таксономия». Для устранения данной ситуации следует на любом уровне аналитики счета 401.30 добавить какой-либо аналитический счет (например, аналитический счет «000» на уровне аналитики КОСГУ), после чего перенести остатки в модуле «Бухгалтерский учет» по данному счету на необходимые даты. При этом заполнять данный аналитический счет в проводках нет необходимости – достаточно только его наличия в Плане счетов. В этом случае после переноса остатков в спецификации «Остатки по аналитическим счетам» раздела «Остатки средств по счетам» модуля «Бухгалтерский учет» будет сформирована запись с суммой, равной сумме остатка по счету, и незаполненными аналитическими счетами, которая будет использована для заполнения остатков Таксономии.
| Дата | Описание изменений |
|---|---|
| 04.07.2025 | Исходная редакция. |
| 11.07.2025 | Изменения выделены зеленой заливкой. |
| 01.11.2025 | Документ значительно расширен, и дополнен информацией об этапах нормализации учета для предоставления данных в МСД ПУиО. |
| 29.04.2026 | Уточнен алгоритм загрузки версий для случая необходимости одновременного использования более чем одной версии Таксономии. Актуализирован блок с описанием периодов предоставления данных. Добавлено описание действий по подписанию пакета данных и веб-сервисному взаимодействию с МСД ПУиО. |
| 04.06.2026 | Описание формирования пакета данных Таксономии уточнено в части формирования файла с операциями межотчетного периода. |